401報表以及403、405等營業報表，是企業報稅或申請企業貸款時，重要的申報文件之一，因為「401報表」不僅是公司向國稅局申報營業稅的依據，更是評估企業財務狀況的重要指標。

如果您目前也還在困惑「401報表是什麼？」、「401報表該怎麼看，可以線上申請嗎？」本文將為您依序介紹各式企業報表懶人包，並帶您認識401報表的適用對象、功用，以及如何透過401報表申請企業貸款，幫您順利取得資金援助。

一、401報表是什麼？401銷項、進項與稅額計算該怎麼填？

「401報表」的全名為「一般營業人銷售額與稅額申報書」，是給已經成立公司行號且有開統一發票的企業，用來申報進貨銷貨發票用的申報書。

換言之，國稅局可以透過「401報表」上的填寫項目，得知這家公司的銷售金額以及要繳納多少稅金(通常為2個月申報1次)；銀行或融資公司等金融機構，也能經由「401報表」來評估公司的業務規模和收入狀況，進而審核是否該撥款給這家公司。

除此之外，「401報表」填寫的內容，主要可分為以下3大項目，包括：銷項、進項以及稅額計算。

1. 銷項：

是指企業賣出貨物或提供勞務所收到的錢，等於公司的營業所得(營業額)，也就是企業開立發票的總金額，國稅局會根據此金額來計算出企業需繳納的營業稅。

2. 進項：

「進項」則是指企業進貨、購買原物料、添購設備等花費支出，等同公司的成本，也就是公司收到的發票與收據金額加總。而這些花出去的錢(公司成本)，也能拿來折抵營業稅，減少公司需要繳交的稅額。

3. 稅額計算：

最後，請將「銷項」和「進項」金額相減，就可以計算出企業實際賺到的錢，若數值為「正數」，代表企業需繳納營業稅；若數值為「負數」，則代表企業可不用繳稅，並將這些抵稅額留到下一期做扣抵。

▲401報表是什麼？主要為企業用來申報進貨銷貨發票用的申報書。（示意圖來源/取自freepik）

二、401報表用途有哪些？申請企業貸款、查帳、政府補助必備文件

「401報表」作為營業人銷售額與稅額的申報書，用途相當廣泛且重要，不僅是企業履行納稅義務的工具，更是企業經營管理和財務分析的重要依據，甚至當企業有資金需求時，也需要提供401報表來向銀行或融資公司申請借款。

401報表用途1. 申請企業貸款必備文件

當公司向金融機構申請企業貸款時，銀行或融資公司會透過審閱401報表的流程，來評估這間企業的營運狀況、還款能力、稅務情況和財務風險，做為貸款案件是否可通過的重要依據，也能以此降低企業貸款違約的機率。

401報表用途2. 公司查帳依據

另外，因公司申報營業稅後，會拿到一張白色的401報表留底聯，此報表上的數據也能協助公司做帳務紀錄，因此，這張401報表留底聯，請務必要好好留存，未來公司若有查帳需求，是極為重要的參考文件。

401報表用途3. 協助公司調整稅務

而401報表上的銷項與進項金額，也會連帶影響到企業的財務表現，以及每年5月企業需申報的營利事業所得稅，因此，企業也可請專業的會計事務所協助分析401報表中的數據，了解銷售趨勢、成本結構和盈利能力，及時調整經營策略與稅務規劃，達到合法節稅的效益。

401報表用途4. 申請政府補助

當企業有意申請政府補助計畫時，例如：中小企業貸款或創業補助等，通常政府機關都會要求企業提供401報表，以審核公司的財務是否穩定與營運狀況，並藉此判斷該公司是否符合補助資格。

▲401報表可用於申請企業貸款、協助公司查帳或用於稅務調整。（示意圖來源/取自freepik）

三、401與403、405報表有何差別？企業報表懶人包一次解析

除了401報表，你知道還有403報表、405報表等多種企業報表嗎？事實上，國內的企業報表代號都是以「40」開頭，代表「營業稅」的意思，而第三位數字則用來區別不同的適用對象及用途，其中又可分成：401、402、403、404、405、406、407、408以及409報表，以下為您一一介紹各式企業報表的適用對象及功用：

四、401報表怎麼做？如何申請企業貸款？401報表常見問題為您解答

Q1. 401報表怎麼寫？有範例參考嗎？

若您在填寫「401報表」遇到欄位不知道該怎麼填寫，可前往「財政部稅務入口網」下載401報表範例，檔案中有提供填寫說明，並貼心標註編號做對照，大家可再多多參考。

▲401報表分為「銷項」、「進項」以及「稅額計算」等項目。（圖片來源/取自財政部稅務入口網）

Q2. 401報表如何線上申請？

除了親自去公司所在地的國稅局或分局、稽徵所，申請紙本401報表以外，現在也可至「財政部稅務入口網」申請線上版，依序填寫繳款類別、統一編號、所屬年月、縣市、稽徵單位、稅籍編號等資料，即可產製401報表繳款書，再透過網路繳稅即可。

Q3. 想用401報表申請企業貸款，需準備哪些文件？

多數銀行或融資公司提供的企業貸款服務，通常會要求申請企業提供以下4種資料，若能盡量滿足需求，也能有效提高企業貸款過件率。

(1) 公司行號登記證：

需持有「營利事業登記證」/公司設立(變更)登記申請書；若不是公司的商戶行號，可以提供商業抄本或合夥契約書。

(2) 公司負責人相關資料：

企業負責人、保證人或關係企業，近三個月與銀行往來紀錄、聯徵報告等財力證明文件。

(3) 公司章程、組織名冊：

提供公司章程、董監事名冊或股東名冊，可幫助放款的金融機構，更加了解公司投資狀況與營運情形。

(4) 近一年稅務表、損益表：

提供近一年的401、403或405等報表及資產負債表、損益表。

▲申請企業貸款需提供401報表、稅務表、公司行號登記證等文件。（示意圖來源/取自freepik）

Q4. 常見的401報表和403、405差在哪？

看完上述介紹，或許您對401與403、405報表的差別仍有些許疑惑，其實403及405報表的功用，基本上與401報表相同，主要差別為適用對象與稅率有所差異。

適用「401報表」的企業營業稅率為5%，「403報表」營業稅率則各有不同，適用對象為兼營營業人，像是便利商店、大賣場都是這個類別。而「405報表」則是平均月營業額低於20萬元的小規模營業人、非加值型營業人適用，每3個月需繳交營業稅一次。

五、急缺資金週轉？企業融資推薦「中租迪和」，最快核准後2天內撥款

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為營造有利青年創業的環境，由經濟部提供的「青年創業及啟動金貸款」(俗稱青年貸款)，是專門為18至45歲的青年創業者所設計的低利貸款方案，依照資金使用用途，最高可申請200萬元(準備金及開辦費用)、400萬元(週轉性支出)以及1200萬元(資本性支出)三種不同額度。

不過，雖然青年創業貸款利率較低，但在申請條件也有一定限制，包括：申請的公司負責人需於3年內受過政府認可的單位，開辦創業輔導相關課程至少20小時，或取得2學分證明；並且公司登記或立案也不能超過5年期限。

(2) 企業紓困貸款

另一方面，同樣為經濟部協助提供的「中小型事業疫後振興專案貸款」，是當時特別針對受到疫情影響業績的中小企業所提供的紓困貸款，依照不同事業體大小，最高可申請400至3500萬元貸款。須留意的是，目前申請企業紓困貸款期限只限於2025年10月31日以前。

(3) 微型創業鳳凰貸款

「微型創業鳳凰貸款」是勞動部特別針對國內未滿45歲之成年女性、年滿45歲至65歲者、65歲以下且設籍於離島之成年人，成立的企業貸款方案，只要符合指定申請資格，即可申請企業貸款額度最高200萬元，貸款年限7年。

(4) 企業小頭家貸款

針對依法辦理公司、有限合夥、商業或稅籍登記，僱用員工人數10人以下的營利事業，可向承貸金融機構申請最高500萬元貸款額度，並提供優惠貸款利率，詳情可參考經濟部網站公告資訊。

企業貸款種類4. 民間機構

民間企業貸款機構包括：民間互助會、當鋪、代書借款等，雖然這些管道審核條件最為寬鬆，但貸款利率也可能是最高的，也建議企業主選擇合法成立的民間機構，以免遇到不法借貸組織，像是高利貸、地下錢莊等，造成企業得不償失。

▲依照「貸款管道」，企業貸款種類可分為銀行、融資公司以及民間機構等。（示意圖來源/取自photo ac）

三、企業貸款需要什麼條件？會看個人信用嗎？一次報你知！

企業貸款申請條件會因應貸款種類、金融機構審核標準以及政府方案有所差異，不過，大致上常見的企業融資條件可列為以下5個必備文件：

企業貸款條件1. 提供申請人身份證明

申請人需為年滿18歲之本國成年人，並提供身分證正、反面照片，若有換發或補發身分證，需確認提供的是否為最新版身分證件。

企業貸款條件2. 企業負責人信用資料

負責人信用資料需提供：最近一期兩家不同銀行的信用卡帳單、個人信用報告(聯徵報告)等資料，以證明負責人的個人信用紀錄良好，並與金融機構往來紀錄正常，無不良債務或票據紀錄。

企業貸款條件3. 公司營業登記

公司營業登記包括：變更登記表(公司、股份有限公司)，以及商業登記抄本(工程行、商行、小吃店、工作室等)。若公司設立後有再進行變更，也請您確認所提供文件為最新的營業登記文件。

企業貸款條件4. 銀行(活存)存摺

最近3個月主要往來銀行存摺封面以及往來明細，並請提供所有營運使用的帳資料(公司或個人)，可在金融機構審核時達到加分效果。

企業貸款條件5. 提供401/403/405報表

包括近期的財務報表(資產負債表、損益表、現金流量表)，或是近3年度稅務表，以及401表、403表或405表，也都是申請企業貸款常見的必備文件。

▲提早準備好申請企業貸款常見的5個文件，可讓您的資金更快到位。（圖片來源/取自「中租迪和-全方位金融服務」FB）

四、申請企業貸款最快何時撥款？從申請到對保，4流程完成申貸

向不同機構申請企業貸款時，都需經過一定的審核流程，放款單位會根據企業提供的相關資料來審核企業信用狀況，評估適合的貸款額度及利率，以下繼續為您列出企業貸款流程有哪些步驟，幫助您更快速補足資金需求。

企業貸款流程1：遞交申請文件

公司負責人欲向金融機構申請企業融資貸款時，若想提高審核效率，建議在這個階段盡可能地將資料準備齊全，加速整個流程。例如銀行在審核企業貸款條件時，通常會特別審視以下3個重點：

(1)公司營運狀況：包含企業規模、產業別、競爭力分析、與銀行往來情形等。

(2)貸款資金用途：評估企業如何運用這筆資金，計畫是否明確、具體。

(3)企業負責人信用狀況：評估公司負責人及其配偶的信用狀況。

企業貸款流程2：條件審核

公司負責人將申請企業貸款資料送件後，金融機構即會開始評估擔保品價值及企業信用狀況，假設企業以不動產為擔保，金融機構則會根據不動產座落區域、坪數等相關因素評估擔保品價值，決定企業最後的申貸額度、利率及還款年限。

企業貸款流程3：簽約對保

簽約對保流程為公司負責人與金融機構簽訂借貸合約，以保障雙方的權利義務。

企業貸款流程4：確認撥款

銀行行員或融資公司人員會再聯繫申請人，確認撥款細節，並在約定撥款日將款項匯入公司帳戶。

向銀行申請企業貸款最快需要10天左右的審核時間才能拿到資金，額度也需待銀行審核後才可得知。此時，急於尋求資金的公司，可向融資公司或民間機構申辦企業融資，整體流程不僅會較為快速、額度也會比銀行高。

▲完成企業貸款4個流程，即可等待金融機構通知撥款。（示意圖來源/取自photo ac）

五、企業貸款利率比較！銀行申貸、融資公司申請條件有何差異？

也因為企業融資管道相當多元，向銀行申辦企業貸款並非唯一選擇，對於急需用錢的中小企業來說，轉向大型融資公司申請資金也是一種方法，以下為您介紹銀行企業貸款與融資公司提供的企業融資差異。

六、企業貸款繳不出來怎麼辦？中小企業申貸常見問題一次看懂

Q1、企業貸款年限，最長可以分幾年攤還？

一般來說，企業貸款還款期限最短1年、最長可達7年；但也有政府提供的企業貸款還款年限較長，像是青年創業貸款最長可達15年。

Q2、企業貸款繳不出來怎麼辦？

通常會建議公司申請人先聯繫當初貸款機構尋求協助，並誠實說明還款困難的原因，例如：營運困難、資金周轉不靈等，再進一步協商是否可延長還款期限、降低每月還款金額或是暫緩繳款等方案。

然而，若協商過後仍無法找到解決方案，也建議可尋求股東增資、出售部分公司資產、尋找新的投資者來籌措資金，避免走到信用破產或是被法院強制執行的狀況。

Q3、企業貸款可以整合嗎？

部分銀行或融資公司皆有提供企業貸款整合服務，並可運用「以貸還貸」或「借長期還短期」的方式，來降低每月的還款壓力，建議可向多家金融機構詢問整合貸款方案，比較完利率、額度、期限和費用等條件再做選擇。

七、企業融資平台推薦「中租迪和」！中小企業融資最佳好夥伴

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近年來政府推出許多貸款方案幫助企業發展，像是中小企業創新發展專案貸款、青年創業及啟動金貸款、中小企業災害復舊專案貸款等，近期也因應新冠疫情推出企業紓困貸款，協助企業度過難關。然而，不同方案的申請條件不一，大多數都需要滿足至少經營3年，或是負責人需出資事業體實收資本額20%以上等條件，才有辦法申請，對於剛起步的新創企業較不友善。

2. 銀行

銀行提供的週轉金貸款方案也十分多元，包含一般週轉金貸款、企業防疫紓困方案、中小企業新創事業貸款等，公司可視需求選擇相應的方案申請。此外，在審核方面，銀行會根據「授信5P」來決定額度與利率。

5P是指授信戶（People）、資金用途（Purpose）、還款來源（Payment）、債權確保（Protection）以及未來展望（Perspective），因此對於信用良好、有具體資金用途、安全且穩定的還款來源，或是具有發展潛力的公司，貸款過件率會更高。舉例來說，公司若能給予不動產作為抵押擔保，對銀行來說，就有明確的擔保品可以追討，能放心將款項借出。

3. 融資公司

當公司的還款來源不穩定，或是授信戶本身的信用條件不佳，就難以通過銀行的週轉金貸款審核，此時公司會考慮向融資公司申請週轉金，然而市面上的融資公司規模大小不一、利率浮動大，再加上資金來源不透明，因此建議在申請之前，多方比較各家利率及優、缺點。

• 銀行週轉金貸款利率是多少？各家申請條件、額度及年限總整理

以下整理各家銀行「一般短期週轉金貸款」的申請條件、額度、利率及年限，提供給大家參考：

（以上表格僅供參考，實際週轉金貸款利率、額度及年限以各家銀行公告為準）

• 週轉金案例分享｜中租迪和提供您最即時的資金援助

為了幫助中小企業，政府會不定期推出政策型貸款方案，例如，青年創業及啟動金貸款、新北市創業及中小企業融資貸款、疫情企業紓困貸款等，只要符合特定條件，中小企業主就能以優惠利率及額度取得資金。政府補助貸款通常有時間性及名額限制，有資金需求時建議到經濟部或各地方政府網站查詢。

企業融資方式2：銀行貸款

向銀行借貸最為常見，銀行會根據企業法定代表人的信用狀況、企業財務狀況、是否提供抵押品等條件，審核貸款利率及額度，如果企業法定代表人或企業本身的財務、信用狀況不佳，很可能被銀行拒絕申辦。

企業融資方式3：融資公司

如果擔心無法通過銀行審核，可以考慮融資公司。融資公司的主要資金來源為公司資金或市場籌措，提供​​​​中小企業融資、應收帳款受讓、融資租賃、不動產融資及車輛租賃等服務，與具有信譽的融資公司往來，企業主能取得可靠的週轉資金。

企業融資方式4：尋求親友協助

除了貸款之外，尋求親朋好友的協助也是取得資金的好辦法，只是多數人難以負擔企業資金需求，而且也可能引發複雜的問題，尋求親友協助前，記得仔細思考其中的風險。

企業融資方式5：民間借貸

除了銀行管道之外，民間也有很多貸款機構提供企業貸款服務，審核條件相對寬鬆且申辦快速。但要特別留意，民間借貸的利率較高，且不乏非法經營的機構，申辦前要小心評估。

• 企業融資條件有哪些？申辦前先認識5個基本條件

雖然企業融資的申辦管道眾多，不同管道的申辦條件也不一樣，但基本上都要準備以下5項文件，才能申辦企業融資：

1. 公司行號登記文件：例如公司章程、董事名冊、股東名冊、商業登記抄本、公司變更登記表等。
    
2. 負責人信用資料：如果是申請銀行企業貸款，通常會要求提供個人信用報告、存款帳戶、信用卡帳單等文件。
    
3. 銀行活存存摺：企業或個人最近3個月的銀行存摺及往來明細。
    
4. 近3年稅務報表：401／403／405報表、資產負債表等。
    
5. 身分證明文件：負責人身分證正反面影本。

除了上述的5個基本文件之外，根據融資管道及方案不同，可能需要提供更多相關文件，例如：申辦不動產融資需提供房地產相關文件；應收帳款受讓需要準備應收帳款證明等，申辦前建議直接詢問各大融資管道取得詳細資訊。

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